2026年6月23日，国家审计署《2025年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《报告》。其中，涉及违规经营、风控失守、弄虚作假、偷逃税款等问题，有多家银行被“点名”。
01 四大行科技金融“叫好不叫座”
《报告》重点审计了工商银行、建设银行、交通银行等4家银行落实科技金融政策的情况，发现科技金融专属产品和服务未精准对接企业融资需求，出现了“叫好不叫座”的尴尬局面：
1、“创新积分贷”积分悬空。4家银行的126家省级分行未将科创企业创新能力量化积分作为敢认敢贷的依据。642.22亿元贷款发放时未考虑创新积分，仅在事后统计时贴上“标签”。
2、“知识产权质押贷”产权陪绑。4家银行的478.5亿元贷款中，有101.09亿元已足额提供传统抵押物或无需抵押物。换言之，知识产权质押本意是缓解科创企业传统抵押物不足的痛点，结果却成了“陪绑”——企业已经有足额抵押物，知识产权质押只是名义上的“添头”。
3、“科技企业并购贷”形同虚化。4家银行发放的54.37亿元贷款，未起到对成熟期科创企业并购同类企业或上下游企业的支持作用，实际上是企业股权回购和普通融资工具。支持科创企业扩大协同效应的政策目标落空。
4、部分科技金融服务名不副实。4家银行的970家科技支行中，有194家实无科技特色，个别科技支行的科技贷款余额占比远低于非科技支行。同时，4家银行未严格落实对小微型科技企业设置更高不良贷款容忍度的要求，一些科创产品不良率刚到2%或3%即暂停业务。
02 三家金融巨头的“规模游戏”
《报告》审计2家国有银行和1家金融控股公司，揭示了一系列问题。
1、“内卷式”竞争拉动存贷款规模增加1.41万亿元：3户金融企业2023年至2025年8月通过“先存后贷”“即贷即收”等虚增6156.7亿元；通过超低利率抢贷款、出资为客户开发信息系统换存款等增加4723.04亿元；通过降低审核标准、放松风控要求等增加3241.27亿元。
2、以虚假或让利方式增加债券业务规模7569.59亿元：1户金融企业通过组织境内外分支机构相互交易，虚增跨境债券交易量3893.6亿元；通过引导内部员工及客户“即买即卖”频繁交易，虚增境内交易量44.88亿元。2户金融企业为追求债券承销规模或市场排名，低于发行价出售债券，以让渡差价导致亏损2.42亿元的代价，换取承销规模增加3631.11亿元。
3、违规掩盖或处置不良资产634.41亿元：主要通过设置超长宽限期不下调分类、下调原贷款利率以减少还贷金额、发放新贷款置换原不良资产等方式，人为掩盖不良资产；违反核销程序和竞争择优等原则，通过“零对价”回购发行的不良资产处置项目、向地方政府指定方定向转让不良资产等方式，虚假或违规处置不良资产。不良资产不真实暴露，风险就会越滚越大。
4、违规开展信贷业务676.16亿元：1户金融企业2021年至2025年8月向150多名资质不符人员违规发放个人经营贷款15.17亿元；向未封顶住房项目和持虚假收入证明等人员违规发放住房按揭贷款28.12亿元；通过为企业办理个人信贷等违规发放个人消费贷款330.78亿元。
5、违规开展非信贷业务：1户金融企业2023年4月至2025年8月，违规向低风险承受能力客户销售投向高风险资产的公募基金20.39亿元：1户金融企业所属信托公司2023年8月至2025年8月通过违规设立的非金融子公司无资质销售信托产品1491.78亿元，并在监管部门明确叫停后继续违规刚性兑付20.42亿元。
03 特色优势“跑偏”，利用金融优惠不当牟利
1、农业银行服务“三农”主业跑偏：作为服务“三农”的主力军，在2021年12月至2025年8月贷前审查不严，违规向非高标准农田项目发放贷款110.66亿元，部分资金被挪用于购买理财、偿还债务等。本该流向农田建设的资金，却被挪去理财还债，与“支农”定位背道而驰。
2、中国光大集团管控形同虚设：至2025年8月底，对部分绝对控股子公司未控制决策权，对部分直管子公司管控不力，个别子公司滥用“光大”字号。
3、中国银行利用优惠政策逃避税23.67亿元：2023年4月至2025年8月，安排2家下属金融机构作为通道，通过装入大量出资1元至100元的本行员工等“凑人头”，将11只私募基金包装成公募基金，利用公募基金免收所得税的政策优惠逃避税23.67亿元。
04 结语
就审计署《报告》中揭示的一系列问题，目前只有中国银行做出公开回应，其他银行暂未发声表态。
中国银行通过媒体表示：诚恳接受审计监督，高度重视审计指出问题，深刻剖析原因，坚持立行立改，细化明确措施，扎实推进整改，并表态下一步将提升风险管理水平和合规经营能力。
在外界看来，审计报告揭开的这些问题，不仅仅是数字上的违规，更关系到金融服务实体经济的质效，关系到国家税收的公平，关系到广大储户和投资者的利益。
审计已经发现问题，整改正在推进。但比整改更重要的，是银行真正回归服务实体经济的初心，放弃“规模情结”，摒弃“内卷式”竞争，把风控做实，把主业做精。
毕竟，金融是国民经济的血脉。血脉通畅，经济才能健康运行。
